Wesentliche Produkte

Nach § 4 Abs. 7 KomHKVO sind in jedem Teilhaushalt die wesentlichen Produkte mit den dazugehörigen Zielen zu beschreiben sowie die Kennzahlen zur Zielerreichung zu bestimmen.

In den Teilhaushalten finden sich insgesamt 80 Produkte. Jedes Produkt wird im Haushaltsplan beschrieben. Erstmals mit dem Beschluss über die Haushaltssatzung 2013 sind wesentliche Produkte festgelegt worden. Folgende Kriterien wurden dabei zugrunde gelegt:

- Steuerungspotenzial (Beeinflussbarkeit/ Gestaltungsmöglichkeiten in Bezug auf Art, Menge, Dauer, etc.)
- die absolute Höhe der Aufwendungen oder Kosten
- die absolute Höhe der Investitionen
- der Anteil der Aufwendungen bzw. Kosten dieses Produktes am Gesamtvolumen der Aufwendungen bzw. Kosten des Teil- oder des Gesamthaushaltes
- der Anteil der Investitionen für diese Produkte an der gesamten Investitionssumme
- ein besonderes Interesse der Bürger an diesem Produkt
- ein besonderes politisches Interesseeine besondere Relevanz für die aktuellen Haushaltsberatungen

Dieses Element des Neuen Kommunalen Rechnungswesens dient zur Haushaltssteuerung und basiert auf den strategischen Zielen, die von der Kommune verfolgt werden.

Bei der Beschreibung der wesentlichen Produkte mit den dazugehörigen Zielen sowie der Bestimmung der Kennzahlen zur Zielerreichung wurden und werden folgende strategischen Ziele der Stadt Duderstadt zugrunde gelegt:

1. die Erfüllung des Zukunftsvertrages
2. die Weiterentwicklung als Wirtschaftsstandort
3. die Weiterentwicklung als Wohngemeinde

Vor dem Hintergrund dieser strategischen Zielausrichtung der Stadt Duderstadt und gemessen an den oben genannten Kriterien sowie den vom Landesrechnungshof in seinem Kommunalbericht 2014 formulierten Mindestanforderungen für kleine Gemeinden sind ab dem Haushaltsjahr 2015 die wesentlichen Produkte weiterentwickelt worden. Sie bedürfen auch in den kommenden Jahren besonderer Beachtung, Kontrolle, Steuerung und ggf. Weiterentwicklung.

Für die wesentlichen Produkte sind Ziele und Maßnahmen zur Zielerreichung nebst Kennzahlen zu entwickeln und im abschließenden Prozess der Haushaltsplanung mit dem Haushaltsplan und den Produktbeschreibungen zu beschließen. Mit dem Haushalt 2015 ist dieses erstmalig erfolgt. Seit dem Haushalt 2016 erfolgt eine Fortschreibung / Aktualisierung. Eine Weiterentwicklung, insbesondere auch die Einrichtung eines Steuerungssystemes (Controlling) mit einem auch unterjährigen Berichtswesen ist in den kommenden Jahren vorgesehen.

Eine Übersicht über die Fortschreibung der wesentlichen Produkte, Produktziele und Kennzahlen finden Sie hier [230 KB] .